La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt incontournable pour les professionnels et les consommateurs. Elle s’applique sur la plupart des biens et services vendus en France et doit être prise en compte dans le calcul des prix. Si vous êtes amené à prendre en compte deux taux de TVA différents, voici comment procéder à l’estimation du montant hors taxes.
Première étape : déterminer le montant total ttc et le ratio des deux taux de tva
Pour pouvoir calculer le montant HT en fonction de deux taux de TVA, il convient tout d’abord de déterminer le montant total TTC (toutes taxes comprises) dont vous disposez. Ce montant représente la somme payée par le client après l’application des taxes.
Ensuite, établissez le ratio entre les deux taux de TVA applicables. Par exemple, si vous avez un produit soumis à un taux de 20 % et un autre soumis à 10 %, le ratio sera de 2 :1. En général, ces taux sont fixés par la loi et varient en fonction de la nature des biens et services concernés. Veuillez noter que certains produits peuvent être exonérés de TVA ou bénéficier de taux réduits.
Deuxième étape : trouver le coefficient multiplicateur
Une fois que vous avez identifié le montant total TTC et établi le ratio des deux taux de TVA, la prochaine étape consiste à trouver le coefficient multiplicateur. Ce dernier vous permettra de déterminer le montant HT pour chaque produit ou service.
Application du coefficient multiplicateur
Pour obtenir le coefficient multiplicateur, il faut diviser le total TTC par le résultat de l’addition entre les trois éléments suivants : 1 + (taux de TVA 1 ÷ 100) x ratio + (taux de TVA 2 ÷ 100). Dans notre exemple précédent où nous avions un ratio de 2 :1 et des taux de TVA de 20 % et 10 %, voici comment procéder :
- Déterminer le montant de chacun des taux de TVA divisés par 100. Dans ce cas, on obtient 0,2 et 0,1.
- Multiplication du taux de TVA 1 (0,2) par le ratio (2), soit 0,4 ; et multiplication du taux de TVA 2 (0,1) par son part du ratio (1), soit 0,1.
- Additionner ces deux résultats avec le chiffre 1. Dans cet exemple, cela donne : 1 + 0,4 + 0,1 = 1,5
- Pour finir, divisez le montant total TTC par 1,5 pour obtenir le coefficient multiplicateur.
Veuillez noter que cette méthode est valable uniquement si vous connaissez le ratio entre les deux produits ou services soumis à différents taux de TVA.
Troisième étape : calcul du montant ht pour chaque produit ou service
Une fois que vous avez obtenu le coefficient multiplicateur, il faut ensuite l’appliquer au montant total TTC pour déterminer le montant HT (hors taxes) de chaque produit ou service. Voici comment faire :
- Multiply the total VAT amount by the multiplier coefficient from step 1 to obtain that product’s pre-tax price. The keywords are : results, prices, VAT, amount, and coefficients.
- Soustraire ce montant HT du montant total TTC pour obtenir le montant HT restant.
- Le montant HT restant doit correspondre au montant de l’autre service ou produit soumis au deuxième taux de TVA.
Pour conclure, il est essentiel de vérifier la cohérence des résultats obtenus et d’effectuer les ajustements nécessaires en cas d’écart significatif. La méthode décrite ici a été simplifiée à des fins didactiques, mais elle peut être adaptée aux situations réelles et spécifiques à chaque entreprise. N’hésitez pas à consulter un expert-comptable pour vous accompagner dans ces démarches et asseoir votre expertise en matière de gestion financière.
